青青色申告は、個人事業主や中小企業にとって強力な節税手段であり、事業運営の助けとなる制度です。しかし、青色申告特典を得るためには「確定申告を毎年必ず行う」ことが必須条件となります。もし確定申告を怠ってしまうと、青色申告の特典が取り消されてしまい、税負担が増加するリスクが高まります。本記事では、確定申告の重要性や申告を怠った際のリスク、そして青色申告を確実に行うためのおすすめ会計ソフトを紹介します。
確定申告の重要性
確定申告とは何か？
確定申告とは、年間の所得や支出を税務署に報告し、所得税や住民税を確定させるための手続きです。ただし、住民税の申告義務は個別の状況により自動的に含まれないこともあるため注意が必要です。事業を営む個人事業主やフリーランス、中小企業などは、毎年の所得や経費を税務署に報告する義務があります。
確定申告を行うメリット
- 税額の確定と納税の義務履行：確定申告を通じて適切な税額が確定し、正確な納税を行うことで、事業の財務管理を安定させることができます。
- 青色申告の65万円控除：青色申告を行うことで、最大65万円の控除を受けることができます。ただし、この控除を受けるためには、複式簿記による記帳と貸借対照表の提出が必要です。これにより、所得税や住民税の負担を大幅に軽減することが可能です。
- 税務署との信頼関係の構築：毎年期限内に確定申告を行うことで、税務署との信頼が深まり、将来的な税務調査がスムーズに行える可能性が高まります。
確定申告を行わなかった場合のリスク
青色申告の特典が剥奪されるリスク
青色申告の特典を受け続けるためには、確定申告を期限内に行うことが必要です。申告が遅れた場合や行わなかった場合、青色申告の承認が取り消され、65万円控除や純損失の繰越控除といった特典を失うリスクがあります。また、特定の事情がある場合には、税務署に相談して期限の延長を申請することも可能です。この結果、税負担が大幅に増加するため、確定申告は必ず期限内に行うべきです。
追加税や延滞税の発生
申告が遅れた場合、追加の延滞税や無申告加算税が発生する可能性があり、さらに納税額が増加します。無申告加算税は、期限後に申告を行った場合に課される追加の税金で、延滞税は納付期限を過ぎた場合のペナルティです。これらのペナルティは経済的な負担を大きくするため、確定申告の遅延には注意が必要です。
確定申告を確実に行うためのおすすめ会計ソフト
確定申告の負担を軽減し、確実に行うためには会計ソフトの活用が非常に有効です。特にAI機能が搭載された会計ソフトを利用することで、日々の記帳や仕分けの効率化が図れ、申告時のミスを減らすことができます。ここでは、おすすめの会計ソフトを3つご紹介します。
freee（フリー）会計
概要 freeeは、個人事業主やフリーランス向けのクラウド会計ソフトですが、法人対応も可能です。AIによる自動仕分け機能や確定申告サポートが充実しています。
主な機能
- 自動仕分け：銀行口座やクレジットカードと連携し、取引明細をAIが自動で仕分けします。freeeのAIは取引内容に基づき継続的に学習し、精度を向上させる仕組みです。
- 確定申告サポート：青色申告に必要な書類を自動で生成し、申告の準備をスムーズに行えます。
- スマホでレシート読み取り：レシートをスマホで撮影するだけで経費として自動反映されます。
料金プラン
- スターター：年額12,936円（税込）
- スタンダード：年額26,136円（税込）
- プレミアム：年額39,336円（税込）
弥生会計 オンライン
概要 弥生会計は、法人向けとして特に設計されたクラウド会計ソフトで、法人および中小企業に最適です。使いやすさと手厚いサポートが特徴です。
主な機能
- 自動仕分け：銀行明細を自動で取得し、仕分け作業を簡単に行えます。
- 青色申告の書類作成サポート：法人の決算書類作成が容易にできます。
- チャット・電話サポート：不明点をサポートスタッフに質問できるため安心です。
料金プラン
- セルフプラン：年額13,200円（税込）
- ベーシックプラン：年額26,000円（税込）
- トータルプラン：年額39,600円（税込）
JDL IBEX出納帳Major
概要 JDL IBEX出納帳Majorは、個人事業主から法人まで幅広く対応可能な会計ソフトで、会計事務所と連携できるなら非常に効果的です。無料で利用できる出納帳機能を提供していますが、無料版には一部の機能に制限があり、必要に応じて有料版へのアップグレードが求められる場合があります。
主な機能
- 自動仕分けと帳簿作成：日々の記帳をスムーズに行い、会計データを自動集計。
- 電子取引データ保存対応：電子取引データの保存に対応しており、電子帳簿保存法にも適応。
- 税理士との連携：会計事務所とのデータ共有が可能で、専門サポートが受けやすい設計です。
料金プラン
- 出納帳Major：無料（機能制限あり）
- IBEX会計net（サブスクリプション版）：月額3,610円（税抜）
青色申告の特典を受け続けるためには、毎年確定申告を適切に行うことが必要です。確定申告を行わなかった場合、青色申告の特典を失い、税負担が増えるだけでなく、追加課税のリスクも生じます。AI機能搭載の会計ソフトを利用することで、申告の手間を減らし、確実な申告が可能になります。freeeや弥生会計、JDL IBEX出納帳Majorといった会計ソフトを活用し、適切な記帳と申告を行って、青色申告の特典を最大限に活用しましょう。
困ったときは税理士に丸投げもOK
確定申告の準備や帳簿管理が難しいと感じた場合、税理士に依頼して一括で対応してもらうのも一つの手です。税理士に頼むことで、確定申告や帳簿作成の専門的なサポートを受けられ、正確かつ適切な申告が可能になります。
税理士に依頼することで得られるメリット
- プロによる正確な申告：確定申告のミスを防ぎ、青色申告の承認取消や追加税のリスクを減らせます。
- 節税対策のアドバイス：税理士の専門知識を活用することで、控除や経費計上の最大化が可能です。
- 税務署とのやり取りも代行：税務調査が発生した際も、税理士が対応してくれるため、事業に専念できます。
確定申告が難しいと感じたら、まずは無料や低コストで使える会計ソフトを試し、必要に応じて税理士に相談することをおすすめします。会計ソフトや税理士のサポートを上手に活用し、青色申告の特典を最大限に活用して賢く節税を進めましょう。
ただし、税理士に依頼する際には一定の費用が発生し、依頼内容によっては年間数万円から数十万円がかかることもあります。繁忙期は仕事が集中するため、早めの依頼が重要です。また、税理士の能力に左右されるため、安さだけで選ぶとトラブルになるケースも多々あります。そのため、コストが高くなるのは当然なので、信頼できる税理士を選ぶことが重要です。
信じられないかもしれませんが、中には税理士に頼んで安心してたら確定申告を忘れられたり、大事な資料を紛失されたりなど…。ゾッとするような事例もあります。税理士といえばきっちりしたイメージをお持ちかもしれませんが、必ずしもそうとは限りません。青色申告の特典が剥奪されることになれば、大きな税負担が発生するリスクがあります。そのため、税理士を選ぶ際は、信頼できる資料管理体制が整っているか、事務所が整理整頓されているか、デジタル対応が適切に行われているかなどをしっかり確認してから契約することがとても重要です。
